什么是国内保理？国内综合保理

股票行情 2022年09月23日 12:54 2 touzi333

什么是国内保理？国内保理是指境内企业将自己的应收账款委托给境内保理公司进行融资，境内保理公司按照合同约定对其进行担保，并承担相应的风险。这这种模式的优点是可以降低企业的融资成本，同时也可以提高资金周转效率。不足之处是，由于国内保理公司不具备外汇管理部门颁发的经营进出口业务资质，所以在进行保理业务时，一定要注意资金安全。此外，由于保理公司的业务范围较广，因此其风险也相对较高。

一：什么是国内保理业务

保理——就是与应收账款的转让，是一种权利的转移，就像“股票转让”，你把这个东西附带你对它的所有权利给别人了，那这个东西以后就不关你的事了。
应收装款质押——是一种担保方式，有房产的用房产抵押，有应收账款的用账款质押。只有当债务人无能力偿还债务时，质押质押物的担保作用生效，将用于偿付债权人因债务人违约的损失。

二：什么是国内保理业务,按是否保留追索权分为几种类型

大部分做的都是有追索权的~否则银行/保理商所需承担的风险太大~ 有追索权的意思,是需要贷款方对应收账款进行回购~ 单保理和双保理都有,一般单保理较多~

三：国内综合保理

国际保理(International Factoring)，又称保付代理，是指出口商以赊销、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等综合金融服务。托收(Collection)是指债权人(出口商)出具债权凭证(汇票、本票、支票等)委托银行向债务人(进口商)收取货款的一种结算方式。

两者的区别主要表现在以下方面：

(一)安全性方面

国际保理业务不仅使出口商向进口商提供了优惠的付款条件，同时也保障了出口商的收汇安全。只要出口商在保理商核定的信用额度内履行合同，由于保理商承担了100%的买方信用风险，出口商就可从保理商处获得无追索权的融资，将信贷风险和汇率风险都转嫁给保理商。而在托收业务中，银行仅提供服务，不提供任何信用和担保。银行在传递单据、收取款项过程中，既不保证付款人一定付款，也不负责审查单据是否齐全、是否符合买卖合同的规定。对货物到达目的地后，遇到进口人拒不赎单而导致的无人提货和办理进口手续等情形，除非事先征得银行同意，银行也不负照管货物之责。所以，托收结算方式对出口商有较大的风险，对进口商也有一定风险，特别是D/A方式下，很容易造成出口商货款两空的境地。从安全收汇的角度来看，国际保理业务比托收安全。

(二)费用方面

当出口商需要保理商的服务时，须交纳一定的保理手续费，一般为所收账款的1%-3%不等，视保理商事务繁简及承担风险的大小而定。一般而言，除要向作为出口保理商的银行交纳发票金额1‰-4‰的佣金外，还要向作为进口保理商的银行交纳发票金额的4‰-10‰，由于进口保理商承担买方信用风险，因此佣金比例要高一些。同时，还要承担一定的银行费用和单据费用。托收方式下，交单灵活、手续迅捷，程序较为简便，由于不提供任何信用和担保，因此托收费用相对比国际保理低。

四：国内卖方保理

保理又称托收保付，是一整套基于保理商和供应商之间所签订的货物销售（或服务合同）所产生的应收账款转让行为，由保理商向其提供综合金融方案，包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。保理业务的本质是短期的贴现贷款，获得的应收账款差价收入本质是利息收入。

一、业务基本流程

保理业务是专门以赊销为主的企业设计，整个流程围绕保理商、卖方和买方进行。卖方不承担因赊销带来的账期；卖方向保理商出售应收账款，取得现金，提高资金的使用效率；保理商负责应收账款管理和催收服务，承担买方到期不能足额支付应收账款的信用风险。

商业保理基本业务流程如下：

1.卖方企业与买方企业签署商品销售合同（或服务合同），赊销货物，形成应收账款债权；

2.卖方企业向保理机构提出保理业务申请，保理机构核查商品销售合同（或服务合同）、近期财务报表、结算发票等，并实地尽调企业，落实贸易的真实性、买卖双方的企业信用、合同执行情况等问题；

3.保理机构与卖方企业签署保理合同，并在中国人民银行应收账款抵押转让登记系统进行应收账款的登记转让手续；同时，通知买方企业，应收账款债权已经转让；

4.保理机构根据与卖方保理合同约定的预付比率，支付融资款项；

5.保理机构按照商品销售合同（或服务合同）约定的应收账款收款日向买方催收应收账款；

6.买方企业按时向保理机构支付应收账款；

7.保理机构在收到应收账款后，扣除融资本息和手续费后，向卖方企业支付保理合同剩余款项；

8.如果买方企业在规定的应收账款日，未能足额支持应收账款，卖方企业对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。

二、盈利模式

商业保理业务收入主要分为利息和手续费。

保理融资利息根据卖方企业背景、行业竞争力、应收账款预支金额规模等，参照当期中国人民银行规定收取融资利息而定。保理融资年化平均利率为8%-18%，利差一般在3-5%左右。

手续费根据应收账款保理业务的交易性质、资金规模、期限以及风险控制难易等因素。手续费一般为应收账款债权金额的0.1%-3%。

三、资金

新设保理机构一般要求注册资本不低于1亿元人民币或等值自由兑换货币，且为一次性实缴货币资本。展业后的融资能力直接决定了保理机构的发展状况。保理机构一般会采用向“银行直接授信”、“再保理”、“ABS”。

（一）银行直接授信

保理机构依靠商业银行授信，从商业银行获得贷款，进行保理业务的开展。这是最传统的合作模式，也是现阶段最普遍的合作模式。

（二）再保理

再保理是指保理机构将其受让的卖方企业应收账款债权转让给商业银行，由商业银行向保理机构提供融资资金，再由保理机构向卖方企业支付应收账款保理款项。

（三）ABS

ABS，是指将保理机构从多个应收账款保理业务集中起来，形成一个应收账款保理业务的资产池，然后通过资产管理公司形成“专项资产管理计划”、“集合资金信托计划”、“中小企业私募债”、“资产收益权凭证”等转换成可在金融市场上流通和出售的证券。

四、业务模式

当前我国商业保理公司开展的业务模式基本上是以供应链中核心企业为依托的融资业务，其中主要模式有以下几种：

（一）按是否有追索权，可分为有追索权保理和无追索权保理

1.有追索权保理是指，在应收账款到期无法从债务人处收回时，保理机构有权向卖方进行追索，要求债权人对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购；

2.无追索权保理是指，应收账款在到期日，未能足额支持应收账款，由保理机构承担应收账款的坏账风险。

（二）按是否通知买方，可分为明保理和暗保理

1.明保理是指，卖方在债权转让的时候，同时将应收账款保理情况告知买方，并指示买方将应收账款直接付给保理机构；

2.暗保理是指，是将买方排除在保理业务之外，由保理机构和卖方单独进行应收账款保理业务，在到期后卖方出面进行应收账款的催讨，收回之后再交给保理机构。

（三）按是否融资预付，可分为折扣保理和到期保理

折扣保理又称为融资保理，是指当卖方将代表应收账款的票据交给保理机构时，保理机构立即以预付款方式向卖方提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理机构向买方收取全部货款后，再行清算。

到期保理：是指保理机构在收到卖方提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向卖方提供融资，而是在赊销到期日，向卖方支付货款。无论应收账款能否在到期日收到，保理机构都必须支付货款。

五、行业应用

随着“东算西数”和“加快建设全国统一大市场”的发展，电商平台、仓储物流、租赁等行业的新保理模式也不断出现。

（一）电商平台

电商平台核心优势是大数据的沉淀。电商平台作为依托互联网、云计算等现代通信和计算科技的交易平台，通过对客户的交易数据、支付习惯、信用记录等信息的积累而开展的大数据分析将为商业保理开展提供较为有效的风控。电商平台通过开发电子消费信用工具（例如：蚂蚁花呗、京东白条等）增强客户体验，再通过保理服务为有资金周转需求的电商、网店等提供融资服务。